Tabaksteuer: Die häufigsten Fragen und Antworten

Für das bessere Verständnis ist es hilfreich, einen grundsätzlichen Überblick über die Tabaksteuer in Österreich zu haben. Die häufigsten Fragen und Antworten im Überblick. 

Was ist die Tabaksteuer?

Die Tabaksteuer ist eine Verbrauchssteuer und nach der Mineralölsteuer die größte Einnahmequelle des Staates Österreich aus Verbrauchsteuern. Sie ist implizierter Bestandteil des Kaufpreises von Tabakwaren.

Was fällt unter die Tabaksteuer?

Mit der Tabaksteuer belegt sind Zigaretten, Zigarren, Zigarillos, Feinschnitt (Dreh- oder Wurzeltabak) und alle weiteren Formen des Rauchtabaks, beispielsweise Pfeifen- oder Wasserpfeifentabak.

Wie hoch ist die Tabaksteuer in Österreich?

Seit der letzten Tabaksteuer-Erhöhung im April 2022 beträgt die Tabaksteuer:

• bei Zigaretten 33 Prozent des sogenannten Kleinverkaufspreises (Bruttoverkaufspreis) und zusätzlich 73 Euro je 1.000 Stück Zigaretten
• bei Zigarren und Zigarillos 13 Prozent des Kleinverkaufspreises (Bruttoverkaufspreis) und zusätzlich mindestens 100 Euro je 1.000 Stück Zigaretten
• bei Feinschnitt 56 Prozent des Kleinverkaufspreises und zusätzlich mindestens 140 Euro je Kilogramm
• bei Rauchtabak 34 Prozent des Kleinverbrauchspreises
• bei Tabak zum Erhitzen 149 Euro je Kilogramm

Wer zahlt Tabaksteuer?

Tabaksteuerschuldner ist der Großhandel der Industrie. Am Ende bezahlen sie aber die Käuferinnen und Käufer der Tabakwaren.

Wie viel Tabaksteuer nimmt Österreich pro Jahr ein?

In den letzten zehn Jahren hat die Republik Österreich jährlich durchschnittlich rund 50 Millionen Euro mehr aus der Tabaksteuer eingenommen als im jeweiligen Vorjahr. Im Jahr 2021 waren dies rund 2,1 Milliarden Euro, inklusive Mehrwertsteuer sogar rund 2,7 Milliarden.

Gilt die Tabaksteuer auch auf E-Zigaretten?

Nein. Auf Nikotinprodukte wie E-Zigaretten, Nikotin Pouches etc. wird derzeit nur die Mehrwertsteuer entrichtet.

Gilt die Tabaksteuer auf Heated Tobacco Products?

Ja, es handelt sich hier um Tabakprodukte, die der Tabaksteuer unterliegen. Allerdings ist diese um ein Vielfaches geringer als auf Zigaretten. Würde man bei einem Preis von 5 Euro für ein Packerl mit 20 Zigaretten derzeit 3,11 Euro Tabaksteuer zahlen, so wären das für ein Packerl mit 20 Tabaksticks beim gleichen Preis nur 91 Cent.

Wie liegt Österreich im Vergleich zu anderen Ländern?

Im europäischen Vergleich sind Zigaretten in Österreich mit einem Durchschnittspreis von circa 5,34 Euro deutlich unter dem westeuropäischen Schnitt, bedenkt man, dass in Skandinavien, Frankreich, Irland Tabakwaren zwei bis drei Mal so teuer sind.

In welchem Land sind Zigaretten am teuersten?

Seit einer empfindlichen Anhebung der Tabaksteuer sind seit 2022 Zigaretten in Australien am teuersten (durchschnittlich rund 27 Euro pro Packung), gefolgt von Neuseeland (rund 22 Euro pro Packung) und Irland (rund 15 Euro pro Packung).

In welchen Ländern sind Zigaretten am günstigsten?

Am günstigsten sind Zigaretten in Pakistan (durchschnittlich 1,15 Euro pro Packung), Ghana und Nigeria (je 1,17 Euro pro Packung) bzw. Kasachstan (1,25 Euro pro Packung).

Wo in Europa gibt es die meisten Raucherinnen und Raucher?

Lauf de.statista.com raucht im Schnitt jeder vierte EU-Bürger, wobei - mit Ausnahme von Skandinavien und Spanien - in der Regel die Zahl der Männer überwiegt. Am meisten Raucherinnen und Raucher gibt es in Griechenland (42 Prozent), gefolgt von Bulgarien (38 Prozent) und Kroatien (36 Prozent). Am wenigsten in Schweden (7 Prozent), Island (8,2 Prozent) und Norwegen (9 Prozent). Mit rund 25 Prozent liegt Österreich auf Platz 16.